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关于开展“小金库”专项治理自查自纠“回头看”活动情况的报告
发布时间:2011-01-27   信息来源:国资委   

   国资委:

  自7月19日你委召开中央企业“小金库”专项治理工作会议以来,中国澳门金沙9159手机版集团企业(以下简称企业)高度重视,精心组织,认真做好专项治理各项工作。为保证治理效果,企业在自查自纠、重点检查、整改落实各项工作中,一直把“回头看”当作一项重要工作内容来抓。12月初,《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》(国资发评价[2010]175号)下发后,企业迅速行动,进一步加大“回头看”工作力度,企业领导通过召开企业系统视频会议专门部署,务求实效。系统各单位认真学习,提高认识,迅速落实,扎实开展专项治理“回头看”工作,进一步夯实专项治理成果。现将有关情况报告如下:

  一、“回头看”活动组织开展情况

  (一)进一步提高思想认识,坚定铲除“小金库”的信心和决心。企业系统开展“小金库”专项治理工作以来,各级单位广泛动员,积极行动,“小金库”治理工作取得阶段性成果。为保证“回头看”活动卓有成效地开展,企业组织系统各单位继续加强政策学习,深刻领会中央精神,从深入贯彻落实科学发展观、加快发展方式转变的高度,切实认识“小金库”的危害性,进一步深化对开展“小金库”专项治理工作重要意义的认识,把“小金库”专项治理工作和保证企业经济安全、政治安全、形象安全,提高企业经营管理水平和深化反腐倡廉建设联系起来,再接再厉,树立信心,坚定决心,把“小金库”治理工作继续推向深入,让“小金库”成为闯不得的“禁区”和碰不得“红线”,达到彻底根除“小金库”的目的。

  (二)继续加大政策宣传力度,使“小金库”治理政策深入人心。一是对“小金库”的界定政策,继续加大力度,广泛宣传,坚决、彻底地消除对“小金库”问题的模糊认识,鼓励自查和举报,不论是谁设的“小金库”,不论是什么形式的“小金库”,不论用于什么支出,都必须坚决清除,发现一起,处理一起,绝不姑息。二是“小金库”处理政策,从治理工作开始,中央就已经明确了“依法依纪,宽严相济”的原则和“自查从轻从宽,被查从重从严”的处理政策。在“回头看”活动中,企业主动补充申报的“小金库”仍按照自查自纠政策从轻从宽处理。企业系统要求各单位认清形势,认认真真、扎扎实实地开展“回头看”活动,抓住最后的机会,充分、彻底暴露本单位的“小金库”问题。

  (三)加强组织领导,高标准、严要求开展“回头看”活动。企业及时制定并下发了《“小金库”专项治理整改落实工作方案》,对“回头看”活动进行了专门安排和部署。“回头看”活动的目的是进一步巩固和扩大自查自纠工作成果,实质上是对“小金库”自查自纠工作的过程和结果进行查缺补漏。企业下发的《“小金库”专项治理整改落实工作方案》,明确了“回头看”活动排查的内容,包括思想认识是否到位、动员部署是否深入、工作机制是否有效、自查范围是否全面、工作措施是否扎实、自查结果是否真实、风险排查是否彻底、“小金库”问题是否完全暴露等。要求各单位机构不撤,人员不减,队伍不散,继续加大工作力度,按照“横向到边、纵向到底、不走过场、不留死角”的要求,扎实开展“回头看”活动,并提出了完成时限和具体工作要求。

  (四)在全覆盖的基础上,把握“回头看”活动的重点。企业系统各单位,无论自查是否发现了“小金库”,内部重点检查是否被查出“小金库”,全部按照企业要求的内容和时间认真组织开展了“小金库”专项治理自查自纠“回头看”活动,同时,突出两个工作重点。一是重点单位,认真分析各单位上报的自查自纠结果,把“零申报”、内部重点检查“零问题”和基础管理薄弱的单位作为重点单位。二是重点业务,通过对自查和内部重点检查结果的统计分析,结合行业和业务特点,对照管理现状,确定容易出现“小金库”的业务环节和重点部位。要把重点单位和重点业务作为“回头看”的重点关注对象,花大力气,下大功夫,进行彻底的排查。

  (五)充分利用“回头看”活动成果,加强基础管理,堵塞管理漏洞,促进预防“小金库”长效机制的建立。“回头看”活动的落脚点就是要发现、纠正、防范、消灭“小金库”。企业要求各单位要根据发现的“小金库”问题和排查特殊管理资金(资产)暴露出来的各类管理隐患,摸清“小金库”产生的根源,按照“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本,更加注重预防,更加注重制度建设”的要求,通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管,综合采取完善治理结构、推进预算管理、改革分配制度、健全内控体系、强化资金管理、规范职务消费、加强警示教育、细化处罚措施等办法,“开前门,关后门、堵旁门”,多措并举、综合治理,注重源头治理,建立健全预防“小金库”产生的长效机制。

  二、“回头看”活动的主要做法和成效

  为使中央确定的“依法依纪,宽严相济”的原则和“自查从轻从宽,被查从重从严”的处理政策深入人心,打消侥幸心理,彻底暴露本单位的“小金库”问题,确保“回头看”活动顺利开展,保证取得预期效果,企业主要采取了“六看三追五不放过”的做法,系统各单位高度重视,积极行动,在认真分析自查自纠结果的基础上,继续加大“小金库”界定政策和处理政策的宣传力度,重点关注重点单位、重点业务,鼓励主动申报,鼓励员工举报,不断深化和巩固“小金库”治理成果。

  (一)“六看”是对自查自纠工作的回顾和检查。

  一看思想认识是否到位。是否认识到“小金库”是消极腐败现象滋生的土壤,会扰乱正常的经济秩序,损害企业的整体形象,妨碍企业的科学、健康发展;是否认识到治理“小金库”是保证企业经济安全、政治安全、形象安全的现实需要,是深入推进反腐倡廉建设的重要途径;是否认识到发现、纠正、防治、消灭“小金库”是进一步加强基础管理,完善体制机制,提升管理水平的重要抓手。

  二看宣传动员是否到位。是否召开了“小金库”专项治理动员会议,广泛宣传“小金库”治理政策,积极动员全体员工参与;是否举办了“小金库”自查自纠工作业务培训,组建了专业的队伍,配备了足够的人员;是否实行了“公示制”和“举报制”,公开了自查自纠结果,公布了举报渠道。

  三看组织领导是否到位。是否成立“小金库”组织领导机构,由主要负责人负总责,形成齐抓共管的局面;是否制定了自查自纠工作方案,提出了明确要求,细化了工作措施;是否开展了工作引导和督查,建立畅通的沟通渠道,及时协调解决存在的问题。

  四看工作措施是否到位。是否做到了自查自纠单位范围和业务范围全覆盖,确保了横向到边、纵向到底;是否扎实开展了内部重点检查,重点检查户数和重点检查内容均符合工作要求;是否客观反映了“小金库”治理的真实情况,杜绝了漏报、瞒报、少报现象。

  五看责任追究是否到位。是否按照“依纪依法,宽严相济”的原则严格实行了“自查从轻从宽,被查从重从严”的处理政策,保证了处理政策的统一;是否追究了设立和使用“小金库”的直接责任人、直接管理人和主管领导的责任,起到了惩戒和震慑的作用;是否追究了打击报复举报人的相关人员的责任。

  六看整改落实是否到位。是否马上停止了自查和被查发现的“小金库”的运作,并纳入了符合规定的法定账簿管理;是否按照会计政策和税收法规及时进行了相应的会计和税务处理;是否认真分析了“小金库”存在的原因,采取了防范措施,建立和健全了“小金库”治理的长效机制。

  (二)“三追”是对自查自纠工作的查缺补漏。

  一追遗漏,主要是追查隐匿在账内的“小金库”。隐匿在账内的“小金库”都有伪造、虚假的原始凭证,具有较强的欺骗性。主要表现形式,一是虚列支出设立“小金库”,主要包括虚列工程成本、采购成本、劳务成本等设立“小金库”;虚列业务招待费、会议费、培训费等设立“小金库”;虚列职工工资、福利费用等设立“小金库”。二是利用虚假发票套取现金设立“小金库”,三是将支付资金按照成本费用支出进行会计处理,用以拨代支的方式设立“小金库”。

  二追空白,主要是追查隐匿在账外的“小金库”。隐匿在账外的“小金库”没有线索,一般很难发现,具有很强的隐蔽性。主要表现形式,一是隐匿收入设立“小金库”,主要包括用劳务收入、资产出租收入等设立“小金库”;用政府奖励资金、代扣代缴税款手续费、投标保证金等设立“小金库”。二是以虚假应收款项坏账核销或虚假资产盘亏、毁损、报废等方式转移资产设立“小金库”。

  三追死角,主要是追查隐匿在单位外部的“小金库”。 隐匿在单位外部的“小金库”大多都以看似合法的交易为外衣,具有非常强的反追查性。主要表现形式,一是以虚假关联交易方式向关联企业输送利益设立“小金库”。二是上级企业将应属本企业所有的收入计入下属企业或将资金转入下属企业,同时由下属企业从上述收入、资金中列支应由本企业负担的成本费用的方式设立“小金库”。

  (三)“五不放过”是对“小金库”问题的整改落实。

  一是形成原因不查清不放过。对于发现的“小金库”问题,必须查清形成原因,是制度不健全,还是有关人员凌驾于制度之上;是职责不清、责任心不强而疏于管理,还是监督机制不健全,监督力量不到位。

  二是涉及款项不追缴不放过。不论什么时间、什么人,以什么方式设立的“小金库”,只要存在滚存余额,全部予以追缴;对于小团体私分、挪用的“小金库”要全额、限时予以追回。

  三是相关责任不追究不放过。设立和使用“小金库”,不但要追究直接责任人、直接管理人的责任,还要追究主管领导的责任;对报复举报人的行为,要坚决严厉打击,从重从严追究责任。

  四是警示教育不到位不放过。要整理本单位的“小金库”典型案例,及时开展警示教育,不但要让相关责任人受到教育,而且要让单位的所有人员,尤其是关键岗位的人员受到教育,增强各级领导和员工的责任意识和法纪观念,筑起坚固的思想道德防线。

  五是防范措施不落实不放过。对专项治理中查出的问题要彻底整改,不留隐患,并根据排查结果,深入剖析产生问题的原因,摸清“小金库”产生的根源,注重源头治理,通过加强教育、完善制度、责任追究等方式,使其不想、不能、不敢设立“小金库”。

  企业认真贯彻落实中央精神,严格按照国资委的安排部署,认真组织、扎实开展了“小金库”专项治理自查自纠“回头看”活动,除在自查自纠阶段发现的“小金库”问题外,没有发现新的“小金库”。

  三、下一步工作安排

  “小金库”专项治理的目的就是要发现、纠正、防治,最终消灭“小金库”。对于“小金库”问题,要“拔掉草、除掉根、铲掉土”,不但要坚决予以纠正和查处,而且要根据“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本,更加注重预防,更加注重制度建设”的原则,以专项治理工作为契机,通过完善体制、健全制度和强化监管,按照“划清线、筑牢坝、修好渠、堵死漏”的思路,从根本上清除“小金库”的思想根源和制度根源,仔细排查和坚决阻断“小金库”的资金来源渠道,铲除滋生“小金库”的土壤,建立防治“小金库”的长效机制。

  (一)加强思想教育。进一步加大界定“小金库”的政策和防范“小金库”的制度的宣传工作,提高制度的透明度、影响力和知晓率,把规章制度内化为道德信念和行为准则,在思想上“划清线”。要采取各种行之有效的形式,增强法治理念和制度意识,增强按制度办事的行为意识,筑牢遵纪守法的思想基础,让企业员工养成带头学习制度、严格实行制度、自觉维护制度,按制度办事的良好习惯,营造人人知晓制度、人人遵守制度的良好氛围。通过加强思想教育,使其不想设立“小金库”。

  (二)健全内控制度。制度自身完善,是制度实行取得预期效果的前提。“小金库”问题之所以存在,很大程度上就是制度缺失、实行缺失、监督缺失造成的。因此,要进一步完善内控制度,在行为规范上“筑牢坝”。制定制度既要考虑制度本身的系统性、有效性和可操作性,又要兼顾相关制度之间的配套与协调,防止出现制度与制度之间相互矛盾的问题,建立和完善结构合理、相互关联、良性互动的制度体系。通过健全内控制度,使其不能设立“小金库”。

  (三)完善体制机制。建立科学、合理的体制机制,是企业得以健康、有序运转的前提。有些“小金库”问题是因为体制机制不合理,该办、必须办的事情在现有的体制机制里办不了,铤而走险想出来的办法。因此,要对不合理的体制机制进行评估、改进和完善,在疏导合理需求方面“修好渠”,建立分工负责、职责明晰的体制,形成运转协调、科学有效的机制。通过完善体制机制,使其不必设立“小金库”。

  (四)强化监督惩处。加强监督检查,严肃问责惩处,是构建防治“小金库”长效机制的重要保障。要进一步强化财务监督、审计监督、监察监督的职责,配备监督力量,整合监督资源,加大监督投入,在管理的各个环节“堵死漏”,使监督制度落到实处。对于个别设立和使用“小金库”的人和事要下猛药、动真格、出重拳,树立制度实行坚强有力的组织权威。要坚持处理人和处理事相结合,在对“小金库”问题责成整改和严肃查处的基础上,要认真追究相关领导和人员的责任,促进制度规定不折不扣地落实到位。通过责任追究和高压严惩,使其不敢设立“小金库”。

  

  

  

  

  
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